各乡(镇)人民政府、县级各部门：

　　金阳县2017年财政支出绩效评价工作，在州绩评科的精心指导下，在县绩效评价领导小组的正确领导下，通过县级各部门的通力协作、配合，圆满完成了年度任务工作，现将绩效评价结果通报如下：

　　一、工作情况

　　根据《凉山州财政局关于2017年财政支出绩效评价工作任务的通知》（凉财绩效〔2017〕5号）、《凉山州财政局关于开展2017年财政绩效评价工作的通知》（凉财绩效〔2017〕6号）要求，成立了以分管领导任组长，相关部门负责人为成员的金阳县财政支出绩效评价领导小组，财政局制发了《金阳县财政局关于开展2017年财政支出绩效评价培训的通知》（金财办〔2017〕7号）、《金阳县财政局关于开展2017年财政支出绩效评价项目复评及培训的通知》（金财办〔2017〕24号）等文件，对2017年全县财政支出绩效评价工作进行了统筹安排部署。

　　金阳县财政支出绩效评价实行县财政支出绩效评价领导小组负总责、财政部门牵头、项目主管部门、项目实施单位实施“自评”、抽调县人大财政经济工作委员会、县政协经济法治民宗委员会、县发改局、县审计局、县财政局相关科（股）室和人员“复评”的上下联动、分工协作的绩效评价工作机制，确保金阳县2017年财政支出绩效评价工作的顺利开展。

　　我县已完成26个项目支出和6个部门支出的整体评价，评价金额达36917.51万元。项目支出绩效评价涵盖了2016年所有专项扶贫资金、重点民生工程和重点项目工程，部门支出绩效评价选取了具有全县代表性的1个镇和5个资金较小的部门进行评价。

　　二、评价结果

　　（一）项目支出绩效评价

　　1.项目决策

　　“项目决策”总分为25分，平均得分23.43分，得分率93.72%。6个项目的得分率为100%。国土局实施的做大做强村集体经济组织服务费320万元项目得分最低，为17分，得分率68%。该指标失分原因是项目资金分配程序不够明确、资金支付进度慢、无批复文件等。

　　2.项目管理

　　“项目管理”总分为15分，平均得分13.62分，得分率为90.79%。其中，5个项目得分100%。县发改经信局实施的新村新寨柴改煤建设300万元项目得分最低，为10分，得分率为66.66%。该指标失分原因是该项目上网招标两次无人投标，造成项目无法实施。

　　3.绩效目标

　　“绩效目标”总分60分，平均得分52.82分,得分率为88.03%。其中，国土局实施的做大做强村集体经济组织服务费320万元项目得分58分，得分率为96.66%；金阳泰兴农业开发有限公司实施的魔芋深加工项目1000万元项目得分最低，为46.4分，得分率为77.33%。该项指标失分的主要原因是由于建设地点发生改变后造成项目设计发生改变，影响工程施工进度。

　　通过对项目结果分项指标分析发现，“项目决策”的平均得分率最高，为93.72%，其余依次是“项目管理”90.79%、“绩效目标”88.03%，项目总体评价结果好。各项目失分主要是在“项目管理”和“绩效目标”指标方面，因此我们将从“项目管理”和“绩效目标”两个方面指标执行情况加以完善，以达到提升项目的得分率，从而提高财政资金的使用效益。

　　（二）部门支出绩效评价

　　1.预算编制

　　“预算编制”总分为10分，平均得分8.5分，得分率85%。该项指标失分原因主要是专项项目的编制不够精细，年初预算与年末决算相差较大。

　　2.预算执行

　　“预算执行”总分为20分，平均得分17.75分，得分率88.75%，该项指标失分原因主要是预算执行进度不均衡和行政成本控制不严。

　　3.综合管理

　　“综合管理”总分为40分，平均得分35.17分，得分率87.91%，该项指标失分原因主要是资产管理不规范、报表上报不及时，信息公开不及时。

　　4.整体效益

　　“整体效益”总分为30分，平均得分26.67分，得分率88.88%。该项指标失分原因主要是部门职责结果未履行、重点项目绩效评价结果未应用、服务对象不够满意。

　　通过对部门支出分项指标分析发现，“整体效益”的平均得分率最高，为88.88%，其余依次是“预算执行”88.75%，“综合管理”88.67%，“预算编制”85%。部门支出总体评价结果好，但各部门在各项指标上都有失分，因此我们应把部门支出的各个方面的指标执行情况加以完善，对部门支出加大力度进行督促，以达到提升项目的得分率，从而提高财政资金的使用效益。

　　三、绩效评价发现存在的主要问题：

　　（一）项目支出存在的主要问题。

　　1.县民宗局实施的2016年彝家新寨“四件套”和文明新生活“二选一”项目，由州上统一采购的“四件套”和由县民宗局自行采购的文明新生活“二选一”部分，目前均未到位，资金也未支付。

　　2.县交通局实施的2016年38个脱贫村通组路、38个脱贫村通村路波形护栏、38个脱贫村通组路防护墩3个项目，由县政府统筹整合资金，由县国投公司实行代建管理，目前项目推进进度缓慢。

　　3.县国土局实施的2016年做大做强村集体经济组织服务费、2016年第一批地质灾害避险搬迁工程2个项目，由于对绩效评价工作重视程度不够，项目进度和资金支付进度缓慢。

　　4.金阳泰兴农业有限公司实施的魔芋精深加工项目由于建设地点发生了变更，致使项目无法按时启动建设。

　　5.电力公司实施的2016年全县易地扶贫搬迁安置点入户输电线路项目由施工单位垫支，项目完工后未及时到资金管理单位报账。

　　6.发改经信局实施的新村新寨柴改煤项目，通过2次招标采购均流标，造成该项目无法实施，未及时上报、调整项目资金用途。

　　（一）部门支出存在的主要问题。

　　1.县交警队2016年部门支出：一是绩效评价工作不够重视，自评材料不规范；二是公务卡改革不力，未实行公务卡结算。

　　2.县总工会2016年部门支出：一是自评材料不够规范；二是资金支出进度缓慢。

　　3.派来镇2016年部门支出：一是个别财务科目错误；二是个笔业务（利息收入）原始凭证不全、金额不符；三是绩效评价不够重视，自评材料不规范。

　　4.县统计局2016年部门支出：一是自评材料不规范；二是公务卡改革不力。

　　5.县投促局2016年部门支出：固定资产的清理力度不够。

　　6.金阳中学2016年部门支出：一是固定资产管理和清理方面监管不够，固定资产报损和清查不到位；二是公务卡使用率不高。

　　四、整改建议

　　（一）健全项目管理、财务管理制度。相关项目主管部门和项目实施单位应当抓紧制定完善项目管理、财务管理制度，资金管理办法，明确其基本要素和基本程序，确保制度健全。

　　（二）加强项目前期管理，细化绩效目标。一是建立项目库。项目实施前必须要经过科学的规划和充分的论证，对重大工程项目还应组织专家评审，最大限度地减少投资的盲目性和项目实施中的不确定性。二是严格立项审批程序。项目必须要在充分论证做出切实可行的设计和实施方案，并经专业投资概算后，再进行严格的立项审查，办理立项批复手续，且批复的内容应尽量详细，项目一经批复确立，项目实施单位必须严格按照批复内容组织实施，原则上不能进行调整和变更，如确需大的调整和变更应按有关规定报批。三是项目主管部门和项目实施单位应结合新出台的《凉山州本级财政预算专项资金绩效目标管理暂行规定》，认真组织学习，充分认识绩效评价工作的重要性，提高绩效评价工作质量，在专项预算时按要求细化绩效目标。四是加强项目管理单位和代建管理单位的衔接，使项目管理单位与代建管理单位不脱节。

　　（三）规范项目财务管理及会计核算。加强财务人员财务知识培训学习，提高财务人员会计核算和管理水平，使财务人员不仅仅停留在会计核算中，而要参与到项目的全程管理，保证会计信息的真实、准确,提高资金使用效益。

　　（四）加强财政支出的合法性及合规性。结合2015年1月1日新修订的“预算法”，把财政支出绩效评价和部门预算管理紧密结合起来，做到预算编制和预算执行充分一致。

　　（五）积极落实整改。对财政支出绩效评价发现的问题，乡乡镇、各部门应在规定时间内落实整改，并以规范的公文格式将整改结果报送县财政局，并将整改结果运用到下一年的资金预算中去，达到“要钱有目标、用钱要问效、无效必问责”的目的。

　　特此通报。

　　附件：1.金阳县2017年财政项目支出绩效评价情况汇总表

　　　　　2.金阳县2017年财政部门支出绩效评价情况汇总表

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　288365办公室

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2017年10月26日

　　附件1

　　金阳县2017年财政项目支出绩效评价情况汇总表

　　填报单位：金阳县财政局     　　　　　　　       填报时间：2017年10月20日  　　　　　　　　       单位：万元

附件2

　　金阳县2017年财政项目支出绩效评价情况汇总表

　　填报单位：金阳县财政局           　　　　　     填报时间：2017年10月20日   　　　　             单位：万元、分